ZARZĄDZENIE Nr 60/07 |
Wójta Gminy Pruchnik
z dnia 24 października 2007 r.
w sprawie:
określenia planu wewnętrznej kontroli finansowej na 2007 rok.
Działając na podstawie art.47 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku (Dz. U. Nr 249 poz. 2104 z póz. zm.) oraz Zarządzenia Nr 2/2002 Wójta Gminy Pruchnik z dnia 5.08.2002 w sprawie procedur kontroli finansowej.
ZARZĄDZAM:
§ 1.
W 2007 roku objąć kontrolą wewnętrzną następujące bloki tematyczne :
-
Dochody z tytułu wieczystego użytkowania gruntów.
-
Dochody z tytułu opłat za wodę i ścieki.
-
Wynagrodzenia osobowe i bezosobowe.
-
Wydatki majątkowe.
-
Usługi remontowe.
Szczegóły zawiera załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§ 2.
Kontrolą wewnętrzną w/w zakresie objąć następujące jednostki:
-
Urząd Gminy Pruchnik
-
Gimnazjum w Pruchniku
-
Zespół Szkół w Rozborzu Długim.
§ 3.
Ustalam skład osobowy Komisji do spraw kontroli wewnętrznej
-
Robert Grządziel - Przew. Komisji
-
Halina Gładysz - Członek
-
Agnieszka Wojdyła – Członek
§ 4.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Wójt Gminy Pruchnik
mgr Stanisław Górski
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Nr 60/07
Wójta Gminy Pruchnik
z dnia 24 października 2007 r.
Dochody z tytułu wieczystego użytkowania gruntów
Procedury kontroli:
-
prawidłowe ustalenie wartości nieruchomości,
-
egzekwowanie od użytkowników wieczystych obowiązku wnoszenia opłat rocznych w ustawowym lub umownym terminie,
-
prawidłowe postępowanie przy egzekwowaniu zaległych należności,
Dochody z tytułu opłat za wodę i ścieki
Procedury kontroli:
-
prawidłowe zawieranie umów, zapewnienie zgodności stawek z ustaleniami organów gminy oraz określenie warunków dostawy wody, terminów i warunków płatności oraz regulacji odsetek za zwłokę,
-
prawidłowe naliczanie opłat- ustalenie zużycia wody zgodnie ze stanem faktycznym(na podstawie zapisów osób dokonujących odczytów), a w przypadku odbiorców nieposiadających wodomierzy - zgodnie ze sposobem ustalenia zużycia wody określonym przez właściwy organ, egzekwowanie obowiązku terminowego wnoszenia opłat oraz podjęcie postępowania zmierzającego do wyegzekwowania zaległości.
Wynagrodzenia osobowe i bezosobowe
Procedury kontroli:
-
podstawy naliczenia płac (umowy zlecenia, o dzieło o pracę, angaże pracowników)
-
prawidłowość i rzetelność naliczania wynagrodzenia poprzez badanie dokumentów będących podstawą faktycznego czasu pracy tj. kart pracy, listy obecności, zwolnienia lekarskie, wnioski premiowe)
-
prawidłowość potrąceń z wynagrodzenia 4. terminowość wypłaty wynagrodzenia
Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki.
Wydatki majątkowe
Procedury kontroli:
-
zgodność procedury wyboru wykonawcy z ustawą PZP
-
zawarto prawidłowo umowy z dostawcą / wykonawcą
-
odbiór i rozliczenie wydatków majątkowych
Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki.
Usługi remontowe
Procedury kontroli wydatków obejmują w szczególności;
-
Zgodność procedury wyboru wykonawcy z ustawą PZP
-
Wykonawstwo remontów, a w szczególności czy:
-
zawarto prawidłowo umowy
-
zapewniony był prawidłowy nadzór nad wykonaniem remontów
-
realizacja przebiegała zgodnie z planem
-
Odbiór i rozliczenie remontu, a zwłaszcza czy:
-
odbiór został dokonany z zachowaniem obowiązujących przepisów
-
dokumentacja odbioru jest kompletna i prawidłowo sporządzona
-
koszty remontu są zgodne z dokumentacją remontową tj. koszty remontu zaliczono w ciężar właściwego rodzaju działalności
Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno - rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki..
Metryka dokumentu
ukryjTytuł dokumentu: | Określenie planu wewnętrznej kontroli finansowej na 2007 rok. |
---|---|
Podmiot udostępniający informację: | |
Informację opublikował: | Administrator BIP |
Data publikacji: | 24.10.2007 08:30 |
Informację aktualizował: | Administrator BIP |
Data aktualizacji: | 19.03.2008 09:37 |