Załącznik Nr 1

do Zarządzenia Nr 60/07

Wójta Gminy Pruchnik

z dnia 24 października 2007 r.

Dochody z tytułu wieczystego użytkowania gruntów

Procedury kontroli:

1. prawidłowe ustalenie wartości nieruchomości,
2. egzekwowanie od użytkowników wieczystych obowiązku wnoszenia opłat rocznych w ustawowym lub umownym terminie,
3. prawidłowe postępowanie przy egzekwowaniu zaległych należności,

Dochody z tytułu opłat za wodę i ścieki

Procedury kontroli:

1. prawidłowe zawieranie umów, zapewnienie zgodności stawek z ustaleniami organów gminy oraz określenie warunków dostawy wody, terminów i warunków płatności oraz regulacji odsetek za zwłokę,
2. prawidłowe naliczanie opłat- ustalenie zużycia wody zgodnie ze stanem faktycznym(na podstawie zapisów osób dokonujących odczytów), a w przypadku odbiorców nieposiadających wodomierzy - zgodnie ze sposobem ustalenia zużycia wody określonym przez właściwy organ, egzekwowanie obowiązku terminowego wnoszenia opłat oraz podjęcie postępowania zmierzającego do wyegzekwowania zaległości.

Wynagrodzenia osobowe i bezosobowe

Procedury kontroli:

1. podstawy naliczenia płac (umowy zlecenia, o dzieło o pracę, angaże pracowników)
2. prawidłowość i rzetelność naliczania wynagrodzenia poprzez badanie dokumentów będących podstawą faktycznego czasu pracy tj. kart pracy, listy obecności, zwolnienia lekarskie, wnioski premiowe)
3. prawidłowość potrąceń z wynagrodzenia 4. terminowość wypłaty wynagrodzenia

Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki.

Wydatki majątkowe

Procedury kontroli:

1. zgodność procedury wyboru wykonawcy z ustawą PZP
2. zawarto prawidłowo umowy z dostawcą / wykonawcą
3. odbiór i rozliczenie wydatków majątkowych

Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno- rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki.

Usługi remontowe

Procedury kontroli wydatków obejmują w szczególności;

1. Zgodność procedury wyboru wykonawcy z ustawą PZP
2. Wykonawstwo remontów, a w szczególności czy:
1. zawarto prawidłowo umowy
2. zapewniony był prawidłowy nadzór nad wykonaniem remontów
3. realizacja przebiegała zgodnie z planem
3. Odbiór i rozliczenie remontu, a zwłaszcza czy:
1. odbiór został dokonany z zachowaniem obowiązujących przepisów
2. dokumentacja odbioru jest kompletna i prawidłowo sporządzona
3. koszty remontu są zgodne z dokumentacją remontową tj. koszty remontu zaliczono w ciężar właściwego rodzaju działalności

Zasady wstępnej oceny celowości wydatków poprzez sprawdzenie, że operacja została uznana przez właściwych rzeczowo pracowników za prawidłową pod względem merytorycznym i formalno - rachunkowym oraz, że wydatki mieszczą się w planie finansowym jednostki..